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Audit LBA

La Loi fédérale sur le blanchiment d’argent (LBA) est entrée en vigueur le 10 octobre 1997. Cette loi fédérale destinée à lutter contre le blanchiment d’argent en demandant aux intermédiaires financiers et légaux d’être vigilants quant à la provenance des fonds. Cette loi est destinée à interdire l’accès aux établissements financiers aux membres d’organisations mafieuses ou terroristes.L e blanchiment d’argent est le plus souvent lié au trafic de drogue ou au crime organisé. Il existe toutefois de nombreux autres crimes considérés également comme des infractions sous-jacentes au blanchiment d’argent, p. ex. le détournement de fonds, la corruption, le chantage ou la traite d’êtres humains, pour n’en citer que quelques-uns.

Multifiduciaire Léman SA a été l’une des premières sociétés spécialisées à obtenir l’autorisation de mener des audits LBA conformes aux exigences de cette nouvelle législation.

En plus d’être agrée par l’Autorité de contrôle en matière de blanchiment, Multifiduciaire Léman SA est reconnue par des organismes d’autorégulation tels que l’Association romande des intermédiaires financiers (ARIF), l’Association suisse des gérants de fortune (ASG), l’Union Suisse des Fiduciaires (USF) ainsi que l’OAR-G.

Les auditeurs de Multifiduciaire Léman SA sont à même d’offrir de multiples services spécifiques, tels que :

  • la conduite d’audits annuels en conformité avec les dispositions de la LBA (audit LBA)
  • l’assistance et le conseil dans la mise en place de l’organisation interne selon les dispositions de la LBA
  • obtenir des organismes de contrôle anti-blanchiment concernés l’autorisation d’exercer en qualité d’intermédiaire financier

Due Diligence

La due diligence est l’ensemble des vérifications qu’un éventuel acquéreur ou investisseur va réaliser avant une transaction, afin de se faire une idée précise de la situation d’une entreprise. De manière plus générale, la diligence raisonnable est le degré de jugement, de soin, de prudence, de fermeté et d’action auquel on peut s’attendre d’une personne raisonnable, dans les circonstances considérées. La due diligence est un concept anglo-saxon qui signifie que le sujet doit travailler à se prémunir lui-même contre tout élément négatif d’une opération qui peut être évité.

Etablir avec précision les faits et les données qui seraient de nature à intéresser sur le plan matériel l’acquéreur potentiel d’une entreprise ou un investisseur, tel est le travail des experts de Multifiduciaire Léman SA mandatés pour conduire un audit de due diligence.

L’expert s’emploie à évaluer les forces et les faiblesses de la société cible, en fonction du « benchmark » de l’industrie en question, du niveau d’investissement requis et des questions de post-intégration.

Les experts en due diligence de Multifiduciaire Léman SA collectent et analysent les informations financières, commerciales et juridiques. Ils renseignent leur client dans un rapport détaillé.

Audit interne

L’audit interne est une activité indépendante et objective qui permet de donner à une organisation une assurance sur le degré de maîtrise de ses opérations, lui apporte ses conseils pour les améliorer, et contribue à créer de la valeur ajoutée. Il aide cette organisation à atteindre ses objectifs en évaluant, par une approche systématique et méthodique, ses processus de management des risques, de contrôle, et de gouvernance d’entreprise, et en faisant des propositions pour renforcer leur efficacité. L’audit interne permet aussi aux grandes organisations de vérifier que les entités sont bien en adéquation avec la stratégie du groupe.

L’audit interne a longtemps consisté uniquement à vérifier à posteriori la légalité des transactions effectuées. De nos jours, les exigences sont plus élevées; en plus de ses fonctions basiques, l’ audit interne cultive une approche proactive des opérations qui va jusqu’à l’anticipation des risques.

Les auditeurs de Multifiduciaire Léman SA sont très au fait de cette approche plus performante. Fondé sur une analyse détaillée des transactions d’une société, le document final qu’ils fournissent est enrichi de recommandations, voire même de suggestions de solutions.

Multifiduciaire Léman SA offre des services spécifiques dans le domaine audit interne :

  • Audit de la gestion et de la légalité des transactions
  • Recherches de fraudes éventuelles
  • Économies potentielles dans les opérations et les transactions
  • Réorganisation des opérations et des transactions
  • Systèmes de management de l’information
  • Assistance à l’audit interne du client